Как платить налоги с дохода от инвестиций

Прибыль по инвестициям облагается налогом в соответствии с российским законодательством.

Всем, кто получил доход от капиталовложения, необходимо заплатить налог в размере 13%. В этой статье мы рассмотрим случаи, когда налог будет удерживаться, а также расскажем о некоторых частных случаях и особенностях этой процедуры.

В каких случаях инвестору придется платить налог от капиталовложения

Налоги удерживаются в следующих случаях:

  1. Получение дивидендного или купонного дохода.
  2. Прибыль от продажи ценных бумаг.
  3. Доход от продажи валюты на бирже в случае, когда инвестор реализовал ее дороже, чем купил.

Рассмотрим все эти случаи подробнее. Сразу отметим, что большинство российских брокеров удерживают налоги со счетов инвесторов.

Причем рассчитываться они будут следующим образом – от суммы продажи актива будут отняты все расходы инвестора, в том числе комиссия за продажу, сумма, которую инвестор отдал при покупке ценной бумаги, а также комиссия за покупку. Полученный результат умножается на 13%.

Налог на доход по дивидендам

Одна из главных целей инвестирования – получение дивидендов. При работе через брокера, компания сама платит 13%, а затем оставшееся передает клиенту. При покупке акций американских компаний, инвестор заплатит 10% в бюджет США и только 3% в бюджет России. Это связано с договором между двумя странами об избежание двойного налогообложения.

налоги на доход от ценных бумаг

Для корпоративных инвесторов есть ряд исключений. Например, если они более 1 года владеют 50% акций другой компании, они освобождаются от налога с дивидендов. Для международных холдингов планка несколько ниже. Если он владеет хотя бы 15% акций, он освобождается от уплаты налогов.

Налог при получении прибыли от продажи ценных бумаг

Инвестор может продать свои акции или другие ценные бумаги в определенный момент. В этом случае он также должен заплатить налог в 13%. Однако в некоторых случаях, инвестору не придется платить налог с продажи ценной бумаги. Наиболее распространенная ситуация – акция была продана дешевле, чем куплена.

Налог необходимо платить только на зафиксированную прибыль. Этот момент наступает тогда, когда деньги от сделки поступают на индивидуальный инвестиционный счет. В случае, когда стоимость ценной бумаги на момент продажи была дешевле, чем на момент ее приобретения, прибыль не поступит на ИИС и, соответственно, платить ничего не нужно.

Налог на получение дохода от прибыли при продаже валюты

Это еще один случай, когда необходимо платить налоги при ведении инвестиционной деятельности. В случае валютных операций, когда инвестор зарабатывает деньги за счет курсовой разницы, он также обязан уплатить 13% налог со своей деятельности.

Во всех случаях моментом, начиная с которого необходимо платить налог считается перевод дохода на ИИС. Если акции или валюта выросли в цене, но инвестор не продает их, он не должен ничего выплачивать.

Подробнее об Индивидуальном инвестиционном счете

ИИС появились в России начиная с 2015 года. Такие счета позволяют вести как самостоятельную торговлю на фондовой бирже, так и доверять свои инвестиции управляющим. Индивидуальные инвестиционные счета доступны исключительно для физических лиц.

Суть ИИС заключается в том, что инвестор может экономить на налогах при торговле на фондовом рынке. Для получения налогового вычета, необходимо соблюдать несколько условий:

  1. Индивидуальные инвестиционные счета доступны только для резидентов РФ.
  2. Пополнять ИИС необходимо на сумму не более 1 000 000 рублей в год.
  3. Владельцы Индивидуального инвестиционного счета не должны закрывать его в течение трех лет. При продаже ценных бумаг и выводе средств с такого счета, он будет закрыт автоматически. В этом случае, инвестор теряет льготу и обязан выплатить все налоги.

особенности индивидуального инвестиционного счета

У Индивидуальных инвестиционных счетов есть два типа вычетов – со взносов и с доходов. Каждый из них имеет свои определенные преимущества. Сочетать оба этих вида на ИИС нельзя. Определиться со льготой можно после открытия такого счета.

Первый вариант предполагает возврат государством 13% от суммы, внесенной на ИИС в течение одного года. Максимально по этому типу льготы можно получить чуть более 50 000 рублей в год.

Еще один нюанс – сумма вычета не может превышать размер подоходного налога, заплаченный инвестором в течение года.

Второй тип льготы – налоговые вычеты с доходов, полученных от инвестирования. Если сравнивать с обычным брокерским счетом, на ИИС инвестору не придется платить 13% подоходного налога.

В отличие от первого варианта льготы, когда речь шла о возврате с взносов, во втором варианте нет никаких ограничений на максимальный размер дохода за время действия Индивидуального инвестиционного счета.

Такой вариант подойдет активным инвесторам, которые предпочитают зарабатывать как на дивидендах, так и на спекулятивных операциях. При условии, что максимальная сумма на счете не должна превышать 1 000 000 рублей, инвестор должен активно работать и получить хорошую прибыль для того, чтобы такой счет был выгоден для него.

Первый вариант налогового вычета больше подойдет для начинающих инвесторов, а также для тех, кто не собирается активно работать на финансовых рынках. Достаточно открыть счет и приобрести ценные бумаги. После этого можно каждый год оформлять налоговый вычет.

Как отчитаться о доходах самостоятельно

Если инвестор не работал через брокера, он должен подать декларацию в Федеральную налоговую службу по адресу регистрации. Здесь возможно два варианта – заполнить документ на бланке заглавными печатными буквами, а затем самостоятельно принести его в налоговую или передать через представителя.

налоговая декларация на доходы физических лиц

Второй вариант – зарегистрироваться на сайте ФНС и заполнить декларацию онлайн. После заполнения, скрепить документ необходимо электронной подписью, получить которую можно бесплатно на этом же сайте.

Декларации подаются до 30 апреля следующего календарного года, а оплату налогов необходимо провести до 15 июля. При несвоевременной подаче декларации или оплате налогов, инвестора ждет штраф, минимальная сумма которого составляет 1000 рублей.